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資訊中心

稅務總局扎實推進大企業稅收服務與管理改革
——稅務總局有關負責人就《深化國稅、地稅征管體制改革方案》落實情況答記者問
2016/01/27

中辦、國辦印發《深化國稅、地稅征管體制改革方案》以來,稅務部門推出了哪些高含金量的具體改革舉措?取得了哪些進展?如何扎實推進改革確保不空轉?國家稅務總局《方案》督促落實領導小組辦公室負責人就上述問題回答了記者提問。

1.《方案》印發后,稅務總局為推進《方案》實施,前期做了哪些工作?

答:《方案》印發后,稅務總局第一時間組織學習,深刻領會《方案》的重要意義、改革目標、遵循原則、主要任務和步驟安排,研究從組織、制度等方面采取多項措施推進改革落實。

一是成立《方案》督促落實領導小組。由稅務總局黨組書記、局長王軍負總責,黨組副書記、副局長王秦豐任組長,各有關司局主要負責人和遼寧、上海等5個綜合試點地區的國稅局、地稅局局長為成員。領導小組負責研究改革落實工作中的重大事項,并根據需要不定期召開專題會議,解決實際問題,全過程指導、推動、督促各項改革任務落實。

二是對《方案》實施進行全面動員部署。2015年12月25日,稅務總局召開全國稅務系統視頻會議,對深入學習和貫徹落實《方案》進行動員部署,并對如何正確處理稅務總局統一要求、統一標準與調動基層積極性、鼓勵探索創新的“統與分”關系,按稅務總局組織落實與按地方黨委政府部署要求的“條與塊”關系,部分試點和全面推進的“點與面”關系等三大關系提出了指導性意見。2016年1月15日召開的全國稅務工作會議再次對落實《方案》進行部署,并廣泛征求各省國稅局、地稅局“一把手”關于落實《方案》的意見和建議,進一步完善改革落實方案。

三是制發一系列配套文件明確改革任務分工。先后下發深入學習貫徹落實《方案》的意見、落實《方案》任務分工的通知、開展《方案》試點工作的通知、扎實做好《方案》實施工作的通知等一系列配套制度和文件,將《方案》涉及的6大方面31類改革事項96項具體改革舉措逐一分解,明確落實改革舉措的牽頭部門、配合部門、責任人、完成改革任務的時間節點等,任務到崗,責任到人,讓《方案》落實更具操作性、針對性,指導推進各項改革穩步有序實施。

四是建立健全《方案》落實工作機制。深化國稅、地稅征管體制改革是一項系統工程,需要各級稅務部門和其他部門共同努力。建立聯席會議制度,除成立稅務總局《方案》督促落實領導小組外,各省局推動建立部門間聯席會議制度和國稅、地稅常態化溝通會商機制,及時研究解決改革中的困難和問題。建立序時推進制度。每周、每月要對上周、上月改革工作進行總結,并對本周、本月改革工作進行部署,建立工作臺賬,及時掌握改革進展情況,增強工作的統籌性和規劃性。建立文件會簽制度。稅務總局各司局涉及《方案》貫徹落實的文件,要經《方案》督促落實領導小組辦公室把關,增強文件制定的規范性和文件之間的協調性。建立統籌對外宣傳制度。圍繞重要時間節點,利用多種宣傳媒介及時發聲、精準發聲,營造推進改革的良好輿論氛圍。

2.2016年,稅務總局推進《方案》實施的總體安排是什么?

答:稅務總局把貫徹落實《方案》作為與組織稅收收入工作同等重要的“一號落實工程、一號督查事項、一號考核任務”,抓改革、求創新、促落實。2016年的改革工作將分三步走:

第一步,推出系列舉措。1月底前,集中推出一系列影響面較大、關聯性較強、納稅人獲得感較多的改革舉措。包括深入開展“便民辦稅春風行動”,實施《國稅、地稅合作工作規范2.0版》,深化大企業稅收服務與管理改革,建設稅務總局12366上海國際納稅服務中心等。目前,稅務總局已制發近20份文件,以上各項改革措施正在穩步實施當中。

第二步,明確下步打法。稅務總局加強頂層設計,在處理好統分、條塊、點面“三大關系”的基礎上,2月底前制定下發實施《方案》的具體要求,明確綜合試點地區、專項試點地區、非試點地區各干哪些事、各自怎么干。對具有“四梁八柱”性質的改革事項,排出優先順序,全力重點推進,更好發揮支撐作用。

第三步,進行試點總結。9月至10月,總結評估今年實施《方案》尤其是試點工作情況,按照《方案》關于2017年年底前把各項改革舉措做實的要求,明確2017年全面推行改革的模式及計劃。

3.按照《方案》“先在點上試、再在面上推”的要求,目前,各項試點工作是如何推進的?

答:《方案》印發后,稅務總局及時下發關于開展《方案》試點工作的通知,選擇遼寧、上海、江蘇、河南、重慶等省市進行綜合改革試點,選擇北京、湖北、廣東、四川、陜西、寧夏、深圳等省區市進行專項改革試點,明確了各個試點地區的改革內容和試點要求。

一是明確綜合改革試點原則。按照《方案》精神,總的原則是:征管職責劃分、組織機構調整、信息系統建設、重大業務改革等涉及體制機制的改革事項,按照稅務總局的統一部署進行,除此之外,特別是涉及為納稅人服務的改革事項都可進行自主試點。綜合改革試點單位要按照上述原則,對《方案》涉及的所有改革事項進行大膽探索,全面落實各項改革措施。

二是明確專項改革試點內容。北京市主要在推行辦稅事項同城通辦,完善全國12366納稅服務平臺,對高風險納稅人開展定向稽查等方面開展試點。湖北省主要在推行辦稅事項省內通辦,國稅、地稅互設窗口、共建辦稅服務廳、共駐政務服務中心、實現“前臺一家受理、后臺分別處理、限時辦結反饋”的服務模式等方面開展試點。廣東省主要在建設電子稅務局、基本實現網上辦稅,深化拓展“銀稅互動”助力小微企業發展活動,對納稅人實施分類分級管理等方面開展試點。四川省主要在提升大企業管理層級,加強跨區域經營大企業稅收管理,稅務稽查改革等方面開展試點。陜西省主要在實行國稅、地稅聯合進戶稽查,對稅務干部加強平時考核、建立數字管理制度體系等方面開展試點。寧夏回族自治區主要在合理簡并納稅人申報繳稅次數,推行辦稅事項區內通辦等方面開展試點。深圳市主要在推行辦稅無紙化、免填單,深度參與國際稅收合作,嚴厲打擊國際逃避稅,更好服務對外開放戰略等方面開展試點。

二是明確專項改革試點內容。北京市主要在推行辦稅事項同城通辦,完善全國12366納稅服務平臺,對高風險納稅人開展定向稽查等方面開展試點。湖北省主要在推行辦稅事項省內通辦,國稅、地稅互設窗口、共建辦稅服務廳、共駐政務服務中心、實現“前臺一家受理、后臺分別處理、限時辦結反饋”的服務模式等方面開展試點。廣東省主要在建設電子稅務局、基本實現網上辦稅,深化拓展“銀稅互動”助力小微企業發展活動,對納稅人實施分類分級管理等方面開展試點。四川省主要在提升大企業管理層級,加強跨區域經營大企業稅收管理,稅務稽查改革等方面開展試點。陜西省主要在實行國稅、地稅聯合進戶稽查,對稅務干部加強平時考核、建立數字管理制度體系等方面開展試點。寧夏回族自治區主要在合理簡并納稅人申報繳稅次數,推行辦稅事項區內通辦等方面開展試點。深圳市主要在推行辦稅無紙化、免填單,深度參與國際稅收合作,嚴厲打擊國際逃避稅,更好服務對外開放戰略等方面開展試點。

三是加強指導,跟蹤問效。稅務總局要求各司局在制發具體改革措施文件時,有關試點單位一并參加研究,并要明確試點工作要求,加強對試點地區的指導,跟蹤問效,總結推廣。各試點單位要根據稅務總局統一部署,結合自身實際,制定試點方案,提出試點的總體思路、進度安排、保障措施等,探索一批可復制、可推廣的改革措施和經驗。

4.按照《方案》部署,2016年,稅務總局在推進便民辦稅方面有哪些重要舉措?

答:按照《方案》提出的創新納稅服務機制的改革要求,稅務總局出臺了今年深入開展“便民辦稅春風行動”的意見,堅持問題導向,從解決納稅人的辦稅“難點”“痛點”“堵點”出發,推出10類31項便民辦稅舉措,打響了改革的“當頭炮”。具體改革措施包括:

一是推出“二維碼”掃描,讓辦稅一目了然。從2016年1月1日起,推行“二維碼”一次告知制度,納稅人只需用手機等移動終端掃描二維碼,即可分類獲取110項辦稅業務的政策規定、辦理流程、所需資料等全部信息,使征納雙方信息更對稱,讓納稅人辦稅更明白。

二是拓展“銀稅互動”范圍,助力小微企業發展。按照互認互惠、褒限并重、協同推進的原則,制定進一步拓展“銀稅互動”的意見,與銀監會、金融機構一起,擴大“銀稅互動”范圍,解決小微企業融資難、融資貴的問題,促進大眾創業、萬眾創新。比如將受惠企業從目前的A級納稅信用企業拓展至下年度有趨勢轉為A級的B級納稅信用企業以及管理類別為一類的出口企業;與金融機構聯合研究推出“納稅信用+外貿”等更具針對性的金融產品,助力進出口貿易和企業“走出去”;支持金融機構在綜合網點安裝自助辦稅終端,使納稅人在辦理金融業務的同時辦理涉稅業務等。

三是打造綜合咨詢平臺,服務國家發展戰略。在2013年成立12366服務熱線北京納稅服務中心的基礎上,2016年1月成立12366上海國際納稅服務中心,重點為長江經濟帶、自貿試驗區、“一帶一路”等國家重大發展戰略服務,為“走出去”企業提供對外投資的稅收政策專題服務、納稅咨詢服務和投資風險提醒,為“引進來”企業提供中英文咨詢輔導。在此基礎上,全面完善升級12366納稅服務熱線,將其打造成能聽、能問、能看、能查、能約、能辦的“六能”型綜合納稅服務平臺。

此外,稅務部門還將進一步簡并納稅人申報繳稅次數,實行小規模納稅人增值稅按季申報;推行辦稅雙向預約,納稅人通過移動平臺、網絡等方式向辦稅服務廳預約辦理涉稅事項,稅務機關主動預約納稅人實行錯峰辦稅;加快推行辦稅無紙化、免填單;為納稅人提供依申請非即辦事項和服務投訴事項的辦理進度網上查詢等,長流水、不斷線、打連發、呈遞進,持續釋放改革紅利。

5.稅務總局印發的國稅地稅合作規范2.0版與《方案》是什么關系?實施后將給納稅服務和稅收征管帶來哪些改變?

答:國稅地稅合作規范2.0版是稅務總局按照《方案》要求,對國稅地稅合作規范進行升級完善后的版本。與此前推出的1.0版相比在四個方面實現了升級:

一是合作內容更加系統化。合作事項由原來的32個增加為44個,合作事項更完備、更系統,基本覆蓋了當前和今后一個時期國稅地稅之間需要合作的全部領域。

二是合作方式更加多樣化??紤]到全國地區間合作基礎差異較大,對每個合作事項,歸納了各地探索出的可復制、可推廣的多種合作方式,各地可結合本地實際擇優選用。

三是合作流程更加規范化。重新梳理了合作流程,進一步明確了兩個執法主體之間為完成合作事項需要采取的工作步驟和合作節點,確保國稅地稅合作工作有機銜接、有序順暢。

四是合作手段更加現代化。逐項列明了每個合作事項的信息化支撐手段。對于需要金稅三期工程支撐,但目前功能尚不完善或不具備的,組織人員編寫了信息化業務需求。

合作規范2.0版承接了《方案》96項改革事項中全部12項有關國稅地稅合作的任務,新增了聯合網上辦稅服務、互認數字證書等12項合作事項,在更深層次、更廣范圍加強國稅、地稅合作,便民辦稅再上新臺階。具體表現在:

——通過推動服務深度融合,進一步解決辦稅“多頭跑”問題。要求各級國稅、地稅局采取聯合大廳辦稅服務、聯合網上辦稅服務、合作征收稅款等14項具體措施,推動服務深度融合,實現“一窗受理、內部流轉、限時辦結、窗口出件”,使納稅人辦稅更便捷、更高效。從2016年1月1日起,開展國稅、地稅互相委托代征稅收工作,使納稅人在同一稅務機關即可完成原本分屬國稅、地稅兩家的繳稅業務,實現“進一家門、辦兩家事”。

——通過推動執法適度整合,進一步解決執法“多頭查”問題。要求各級國稅、地稅局通過聯合確定稽查對象、聯合進戶執法檢查、統一稅務行政處罰裁量權基準等18項具體措施,推動執法適度整合,提高稅收執法效率,使執法更公平、更透明,有效解決納稅人反映的執法“多頭查”問題。

——通過推動信息高度聚合,進一步解決資料“多頭報”的問題。要求各級國稅、地稅局依托稅務信息專網實現涉稅信息共享,采取聯合采集財務報表、共享涉稅信息、聯合開展稅收調查等5項具體措施,推動信息高度聚合,進一步夯實國稅地稅合作信息基礎,有效解決納稅人反映的資料“多頭報”的問題。

6.稅務總局在落實《方案》要求、服務國家重大發展戰略方面推出了哪些措施?

答:按照《方案》提出的擴大區域稅收合作范圍的改革要求,稅務總局相繼完善了推進京津冀協同發展和長江經濟帶建設的服務措施,出臺一系列跨區域協同發展的便利化改革舉措,促進企業和資源合理流動。

一是支持京津冀協同發展。在2015年對京津冀納稅人實施“一統三互”即建設基于互聯網的統一辦稅平臺,實現資質互認、征管互助、信息互通等服務措施的基礎上,提速辦理京津冀范圍內納稅人跨?。ㄊ校┻w移涉稅事項,打破地域稅收征管壁壘,降低納稅人跨區域遷移成本。京津冀范圍內納稅人在辦理遷移時,不必先在原注冊地辦理稅款清算,遷入新注冊地后,依然享受原先的納稅信用資質和稅收優惠。

二是支持長江經濟帶發展。在2015年推出支持長江經濟帶發展的10項創新服務措施的基礎上,制定實施長江經濟帶《外出經營活動稅收管理證明》信息交換、跨區遷移等措施,對在長江經濟帶區域內進行異地經營的納稅人,主管稅務機關收到經營地稅務機關利用互聯網交換的信息后,不再要求納稅人繳銷外出經營證明,進一步簡化異地經營稅收管理程序,避免納稅人多頭跑、來回找。

7.推進大企業稅收服務與管理改革是《方案》的重要內容,這方面稅務總局推出了哪些改革措施?

答:大企業是我國國民經濟的重要支柱,也是稅收的主要來源,推進大企業稅收服務與管理改革是稅務總局落實《方案》的“重頭戲”。目前,稅務總局已下發深化大企業稅收服務與管理改革實施方案,將大企業稅收風險分析事項提升至稅務總局、省級稅務局集中處理,推動大企業稅收服務深度融合、執法適度整合、信息高度聚合,切實解決大企業稅收服務和管理中信息不對稱、能力不對等、服務不到位、管理不適應等問題,提升稅收服務與管理質效,為我國大企業持續健康發展提供良好的稅收環境。

在優化大企業個性化納稅服務方面,稅務總局制定了4大類改革舉措,以為納稅人提供稅法適用確定性和稅法執行統一性為核心,切實解決大企業涉稅事項復雜性與稅收政策不確定性之間的矛盾。

——創新個性化納稅服務方式。借助手機APP、微信等提供政策咨詢、業務交流等服務,定期提示共性的、行業性的及有關重大事項的稅收風險,探索建立重大涉稅事項報告制度等。

——提供稅收政策確定性服務。稅務總局指導省級稅務局,對大企業執行稅收政策遇到的熱點難點問題,提供專業的政策解讀;定期征集大企業意見建議,為完善稅收政策和管理制度提供參考;探索建立復雜涉稅事項事先裁定制度。

——完善稅務風險內控制度。制定并完善大企業稅務風險內控測試指標體系,引導推動大企業完善稅務風險內控體系;與大企業簽訂《稅收遵從合作協議》,引導和約束稅企雙方共同信守承諾,防范風險。

——健全稅收服務協調機制。稅務總局和省級稅務局建立稅企高層對話機制,改進大企業涉稅事項處理機制;完善涉稅事項協調會議機制,及時解決重大、復雜涉稅事項。

在轉變大企業稅收管理方式方面,稅務總局立足現行稅務組織體系基本框架,提升大企業復雜事項的管理層級,通過科學設定分類分級管理規則,合理調整職責,重組工作流程,組織分類分級應對,在全國稅務系統運行橫向互動、縱向聯動、全程可控的一體化大企業稅收風險管理機制。

——開展總局省局兩級稅收風險統籌分析。稅務總局制定大企業稅收風險管理戰略規劃和年度計劃,組建大企業稅收風險分析專業團隊,聯合省級稅務局大企業稅收管理部門,跨區域統籌開展大企業稅收風險分析。設立大企業稅收風險分析專家委員會,提出確定、統一的政策執行意見,形成稅收風險分析報告。

——實施風險任務統一推送差別化應對。稅務總局稅收風險管理領導小組辦公室統一推送大企業稅收風險應對任務。省級稅務局風控辦根據風險應對任務清單,按照風險等級推送給相應稅務機關風險應對主體,開展差別化風險應對。地(市)級稅務局按照要求開展風險應對,接受省級稅務局大企業稅收管理部門的專業指導。

——加強風險應對過程管控。稅務總局大企業稅收管理司負責指導大企業稅收風險應對、分析評價風險應對結果以及統籌協調跨省風險應對事項。省級稅務局大企業稅收管理部門負責對風險應對結果進行加工整理,形成個案和綜合分析報告,并提出風險分析和應對建議。

——深化風險應對結果應用。根據反饋結果,及時優化風險分析工具,更新稅收風險特征庫和大企業基礎信息庫。針對稅收管理中的薄弱環節,加強大企業日常稅源監控和稅收征管。根據稅收風險管理中發現的稅收法律和政策問題,提出完善稅收立法、調整稅收政策的意見建議。根據稅收風險分析和應對結果,提出后期開展稅收風險管理的工作建議。針對了解掌握的大企業稅收風險狀況,向大企業提出稅收風險防控建議,指導大企業完善稅收風險內控機制。

8.稅務系統點多、線長、面廣,要在全系統實施6個方面31類96項改革措施,任務重,要求高,稅務總局采取了哪些措施來確保改革落地?

答:近年來,稅務總局已經形成了以績效管理為主線,以督查督辦和重點工作推進為支撐,以涉稅輿情發現問題整改為補充,以全年工作中的短板納入來年績效管理加以改進為接續,分解任務、督促重點、彌補短板、持續改進的抓落實工作閉環,打通黨中央、國務院重大決策部署貫徹落實的“最先一公里”和“最后一公里”?!斗桨浮酚“l后,稅務總局充分利用已形成的抓落實工作機制,確保改革不“空轉”。

一是全面推行績效管理。稅務總局將貫徹落實《方案》作為績效管理的“一號考核任務”,今年1月20日下發的2016年績效管理制度辦法和指標體系,對《方案》96項改革任務中需要今年啟動或完成的任務實現了全覆蓋,將各項改革任務量化為考評指標,明確具體責任單位和完成時限,按時間節點進行考評,并適當增加考評分值和權重。各省級稅務局也將各自承擔的改革任務作為重要考評指標,納入績效管理。

二是深入開展督查督辦。稅務總局將貫徹落實《方案》作為“一號督辦事項”,根據改革任務、時間節點、完成時限、工作成效開展常態化的督查督辦,確保各項改革任務取得實效。建立督查問責機制,對督查中發現的問題,該通報的堅決通報,該追究責任的堅決追究責任。

三是繼續實施推進重點工作制度。2015年下半年以來,稅務總局建立了重點工作推進會議制度。2016年,稅務總局將把貫徹落實《方案》作為重點工作來推進,會前有針對性地選擇部分地區開展明察暗訪、問卷調查等調研,全方位、多角度查問題、找短板,會上研究分析問題,提出改進意見,明確進一步工作著力點,會后對相關責任單位進行跟蹤督辦。

四是加強輿情監測工作。稅務總局將繼續通過輿情收集機制,動態掌握改革進展、政策效應、各地落實情況和納稅人反響,發現苗頭性、趨勢性問題,及時研判,舉一反三,倒逼稅收管理服務工作持續改進,推動改革落實不“走樣”、執行不“打折”。

來源:國家稅務總局辦公廳
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